○長崎大学監事監査実施基準

平成16年4月1日

学長裁定

(趣旨)

第1 この基準は,長崎大学監事監査規則(平成16年規則第7号。以下「規則」という。)第14条の規定に基づき,監査の実施に関し必要な事項を定めるものとする。

(監査対象事項)

第2 規則第3条に規定する監査の対象となる事項は,次に掲げるとおりとする。

(1) 業務監査

ア 業務方法書,規則等の整備状況及び実施状況

イ 中期計画及び年度計画の実施状況

ウ 組織運営及び人事管理の状況

エ その他業務運営に関する状況

(2) 会計監査

ア 決算(年次及び月次)の状況

イ 予算の執行及び資金運用の状況

ウ 資産の管理及び処分の状況

エ 人件費の支給状況

オ 契約の状況

カ その他会計経理に関する状況

(監査の方法)

第3 規則第4条に規定する監査の方法は,次により実施するものとする。ただし,監事が特に必要があると認めたときは,この限りでない。

(1) 監査対象部局の長からの概況聴取

(2) 監査対象部局の担当者からの個別聴取

(3) 帳簿その他証拠書類の原本確認

(4) 書類及び現物の照合確認

(5) 現地の調査

2 監査は,悉皆監査を原則とする。ただし,監査の内容及び目的によっては,合理的な方法で抽出して実施することができる。

3 監事は,監査の実施に当たっては,監査対象部局に資料の提出を求めることができる。ただし,可能な限り,既存資料の活用を図るよう努めるものとする。

(監査計画)

第4 規則第5条に規定する監査計画に記載する事項は,次に掲げるとおりとする。

(1) 監査の基本方針

(2) 監査の対象事項及び方法

(3) 監査の対象部局

(4) 監査の実施期間

(5) その他監事が特に必要と認める事項

(監査記録)

第5 規則第7条に規定する監査に関する事務を補助する職員は,監査終了後,監査結果の概要を記した監査記録を作成し,監事に提出するものとする。

(監査報告)

第6 規則第9条に規定する監査報告に記載する事項は,次に掲げるとおりとする。

(1) 監事の監査の方法及びその内容

(2) 国立大学法人長崎大学(以下「本法人」という。)の業務が,法令等に従って適正に実施されているかどうか及び中期目標の着実な達成に向け効果的かつ効率的に実施されているかどうかについての意見

(3) 本法人の役員の職務の執行が法令等に適合することを確保するための体制その他本法人の業務の適正を確保するための体制の整備及び運用についての意見

(4) 本法人の役員の職務の遂行に関し,不正の行為又は法令等に違反する重大な事実があったときは,その事実

(5) 監査のため必要な調査ができなかったときは,その旨及びその理由

(6) 監査報告を作成した日

附 則

この基準は,平成16年4月1日から施行する。

附 則(平成27年3月27日学長裁定)

この基準は,平成27年4月1日から施行する。

長崎大学監事監査実施基準

平成16年4月1日 学長裁定

(平成27年4月1日施行)

体系情報
第1編 管理及び運営
沿革情報
平成16年4月1日 学長裁定
平成27年3月27日 学長裁定