○山口市監査委員の行う監査等の実施に関する規程

平成18年1月4日

監査委員訓令第2号

(趣旨)

第1条 この訓令は、山口市監査委員に関する条例(平成17年山口市条例第54号)第9条の規定に基づき、監査委員の行う監査、検査及び審査(以下「監査等」という。)に関し必要な事項を定めるものとする。

(委員の協議)

第2条 監査委員の監査等に関する重要事項は、原則として監査委員の協議に基づき執行するものとする。

2 前項の協議は、監査委員相互において必要と認めたとき、随時に行うものとする。

3 第1項の協議すべき事項は、おおむね次のとおりとする。

(1) 監査等の方針に関すること。

(2) 監査等の計画及び執行に関すること。

(3) 監査等の結果に関する報告の決定又は意見の決定、講評、提出及び公表に関すること。

(4) 規程の制定改廃に関すること。

(5) 監査委員事務局の機構に関すること。

(6) 前各号に掲げるもののほか、委員の職務に関する重要事項

(基本の方針)

第3条 監査委員は、公正で合理的かつ能率的な市の行政運営確保のため、違法、不正の指摘にとどまらず、指導に重点を置いて監査等を実施し、もって、市の行政の適法性、効率性及び妥当性の保障を期すものとする。

(監査等の種類)

第4条 監査の種類は、次に掲げるものとする。

(1) 定期監査

 定期監査は、計画的に各部、課、局、所等ごとに行うものとする。

 市の財務に関する事務の執行が、適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として実施する。

 市の経営に係る事業の管理が、合理的かつ効率的に行われているかどうかを主眼として実施する。

(2) 事務執行監査 市等の事務の執行が、適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として随時に実施する。

(3) 随時監査 必要があると認めるとき、定期監査に準じて実施する。

(4) 財政援助団体等に対する監査 財政援助を与えている団体又は出資・支払保証団体若しくは市が受益権を有する不動産受託者若しくは市の施設の管理受託団体に対し、必要があると認めるとき、又は市長の要求に基づき、当該財政援助等に係る出納その他の事務の執行が適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として随時に実施する。

(5) 住民の直接請求に基づく監査 請求に係る事務の執行について実施する。

(6) 議会の要求に基づく監査 請求に係る事務について実施する。

(7) 市長の要求に基づく監査 請求に係る事務の執行について実施する。

(8) 住民監査請求に基づく監査 請求の内容について実施する。

2 検査は、例月出納検査とし、会計管理者及び企業管理者の行う現金(歳入歳出外現金及び基金に属する現金を含む。以下同じ。)の出納事務が適正に行われているかどうかを主眼として実施する。

3 審査の種類は、次に掲げるものとする。

(1) 決算審査 決算その他関係諸表等の計数を確認するとともに、予算の執行及び事業の経営が、適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として実施する。

(2) 基金の運用状況審査 基金の運用状況を示す書類の計数を確認するとともに、基金の運用が、適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として実施する。

(3) 健全化判断比率審査 地方公共団体の財政の健全化に関する法律(平成19年法律第94号)第3条第1項に規定する健全化判断比率及びその算定の基礎となる事項を記載した書類の計数を確認するとともに、算定が適正に行われているかどうかを主眼として実施する。

(4) 資金不足比率審査 地方公共団体の財政の健全化に関する法律第22条第1項に規定する資金不足比率及びその算定の基礎となる事項を記載した書類の計数を確認するとともに、算定が適正に行われているかどうかを主眼として実施する。

4 その他の監査等 前3項に掲げるもの以外の監査等については、監査委員が協議の上その都度決定する。

(監査等の報告)

第5条 報告は、監査等の終了後文書により報告するものとする。ただし、軽易なものについては、付せん又は口頭による通知に止めることができるものとする。

(その他)

第6条 この訓令に定めるもののほか、必要な事項は、監査委員が協議して定める。

附 則

この訓令は、公布の日から施行する。

附 則(平成19年1月17日監査委員訓令第1号)

この訓令は、平成19年4月1日から施行する。

附 則(平成20年7月25日監査委員訓令第1号)

この訓令は、平成20年8月1日から施行する。

山口市監査委員の行う監査等の実施に関する規程

平成18年1月4日 監査委員訓令第2号

(平成20年8月1日施行)

体系情報
第6編 務/第6章
沿革情報
平成18年1月4日 監査委員訓令第2号
平成19年1月17日 監査委員訓令第1号
平成20年7月25日 監査委員訓令第1号